Programme

Chaque niveau se termine par un cas d'intégration qui le certifie. Les minutes sont budgétées activité par activité, et les colonnes passive et active donnent le total de chaque ligne. La façon de classer les minutes est expliquée à la page Produit.

Aucun module ne descend sous 70 % de temps actif. Le plus bas est à 72,2 % : il s'agit de CA-101, l'introduction au processus de crédit. Chaque module a des objectifs d'apprentissage rédigés, un budget de minutes par activité, une évaluation notée et une étape qui renvoie à un outil de la boîte à outils.

La plupart des formations en crédit offertes sur le marché sont écrites pour une institution générique, selon les PCGR américains ou les IFRS. Les dossiers de PME canadiennes sont différents, et les ajustements que fait le prêteur le sont aussi.

• Les NCECF d'abord. La plupart des entreprises canadiennes dirigées par leur propriétaire appliquent les Normes comptables pour les entreprises à capital fermé. Le cours enseigne les points des NCECF qui changent l'analyse de crédit : les actions privilégiées rachetables au gré du porteur issues d'un gel successoral et présentées dans les capitaux propres, les contrats de location-exploitation qui restent hors bilan, la méthode des impôts exigibles, ainsi que les loyers et les frais de gestion versés à des parties liées.
• Trois niveaux d'assurance. L'audit, la mission d'examen (NCME 2400) et la mission de compilation (NCSC 4200) n'offrent pas au banquier le même degré de fiabilité, et les cas utilisent les trois.
• Le droit des sûretés selon la province. Les lois sur les sûretés mobilières des provinces de common law, et les hypothèques prévues au Code civil du Québec, publiées au RDPRM. Le contenu québécois est enseigné dans les deux langues, puisqu'un banquier anglophone peut gérer un dossier québécois.
• Les créances de la Couronne. Les retenues à la source non versées font l'objet d'une fiducie réputée qui peut primer le prêteur garanti. Trois cas comportent une exposition envers l'ARC que l'apprenant doit découvrir.
• De vraies conditions de marché. Les droits américains sur le bois d'œuvre, le tarif chinois de 2025 sur les pois canadiens, la relève dans les entreprises familiales, le tourisme saisonnier. Les conditions sont datées dans chaque cas, pour qu'un réviseur puisse les vérifier.

Lorsque la politique propre à une institution s'applique, par exemple son ratio minimal de couverture du service de la dette, son échelle de cotation du risque ou son modèle de recommandation de crédit, le cours enseigne le raisonnement à l'aide d'une valeur par défaut illustrative, puis adopte la valeur de l'institution pendant la mise en œuvre. Le cours ne présente jamais une valeur par défaut comme étant votre politique.

Sept entreprises, sept provinces. Toutes les entreprises et toutes les personnes sont fictives. Avant la production, chaque nom est vérifié dans la base de données fédérale des sociétés et dans les registres provinciaux, dont le Registraire des entreprises du Québec, et il est changé s'il correspond à une entreprise active. Deux cas reviennent plus tard avec de nouveaux faits : l'apprenant doit alors vivre avec les conséquences de la structure qu'il a choisie.

Quatorze outils qui font le lien entre le cours et le travail au quotidien. Ce sont des listes de questions et des aide-mémoire. Aucun ne reçoit de données de client ni n'en tire de résultat.

Sept modules consacrés à l'entreprise de l'entrepreneur plutôt qu'au prêt : modèles d'affaires et stratégie, lecture des signaux financiers et non financiers, performance opérationnelle, économie et secteurs, création de valeur et prise de décision. Le volet se termine par une simulation d'entreprise sur trois ans, dans la peau d'un fabricant de meubles fictif du Saguenay. Il utilise la même plateforme, les mêmes rapports et les mêmes règles d'évaluation, et il est tarifé à part. Voir les tarifs.

Chaque module, cas et question porte un numéro de version, et les deux langues partagent le même numéro pour ne jamais diverger. Chaque trimestre, une veille du marché et de la réglementation met à jour les hypothèses des cas et produit un nouveau cas pour la clinique trimestrielle. Chaque année, chaque module est révisé en entier, y compris sa part pratique mesurée, et au moins 20 % de chaque banque de questions est remplacée.

Les clients reçoivent un préavis de 60 jours pour un changement majeur, comme une nouvelle règle de réussite ou le retrait d'un module, et peuvent d'abord le mettre à l'essai dans leur environnement hors production. Les changements mineurs sont annoncés 30 jours à l'avance. Une erreur de fait susceptible d'induire en erreur un jugement de crédit est signalée dans les deux jours ouvrables suivant sa découverte. Les mises à jour du contenu sont comprises dans l'abonnement.